RESUMEN DEL INFORME DE AUDITORIA DAMSU
EJERCICIO N°40, ASAMBLEA ANUAL ORDINARIA
Por, Auditor Docente Lic.Mario Ruffa
Párrafos sobresalientes. Consultar en www.celestesolidaria.blogspot.com.ar,
versión completa.
DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA: En fecha 16 mayo de 2013 se
solicitó a través de Expte. 43527, conocer la situación de la Dirección
Administrativa de DAMSU, tal como fue acordado en reuniones del CD, al momento
de asumir las nuevas autoridades en febrero de 2013. Este informe nunca se
realizó.
AUDITORIA DE PERSONAL.
Con la finalidad de realizar una Auditoría de
Personal lleve adelante todas las formalidades requeridas para tal fin: base de
datos de la planta de personal y documentación respaldatoria de la forma de
liquidación de haberes.
Con fecha 14 de junio de 2013, dirigida al Sr.
Presidente de DAMSU Lic. Alfredo Rossi
expresé que:
“Se advierte
que la documentación entregada carece de relevancia a los efectos del control…”
“También se advierte que no están agregadas a la
documentación, las resoluciones que avalan los nombramientos y los conceptos a
liquidar.”
“Tampoco figuran los números y copia de actas de nombramiento del personal.
No
existe entre la documentación aportada, organigrama, manual de funciones,
normas, cursogramas, y todo lo
pertinente a la actividad desempeñada por los agentes.”
Por
último el 16 de enero de 2014, plantee por nota una Segunda Insistencia sobre lo
solicitado en Expte. 57788. En la misma expuse: “Hasta la fecha, no se me ha entregado el
material solicitado, por ninguna vía,
como tampoco se me ha expresado verbalmente o por escrito, debidamente firmado
por autoridad responsable, si existe
algún inconveniente para resolver lo planteado.
Por lo antes expresado, si no media una decisión en concreto
que determine liberar la información por mi solicitada, en tiempo y forma, me
siento en la obligación de expresarle que se me está coartando objetivamente la
posibilidad de ejercer las funciones de auditoría, encomendadas al momento de
ser elegido en el cargo de Auditor Docente Titular”.
ORGANIGRAMA Y
MANUAL DE FUNCIONES. Habiendo solicitado en forma oral y por
Expte. 43527 de fecha 16 de mayo de 2013, un informe de avance del Organigrama
y restructuración de DAMSU y Manual de funciones, se informó verbalmente que el
mismo estaba en proceso de realización pero hasta la fecha no ha habido ningún
informe de avance sobre dicha tarea, sus responsables y la institución o área
que lo realiza.
SOLICITUD A
DIRECCIÓN DE ASUNTOS JURÍDICOS.
Se pidió un informe sobre el Decreto 366 y sobre el alcance del acuerdo en
paritarias en Expte. 1048 del 27 de marzo de 2013. Sobre este tema NUNCA HUBO
RESPUESTA.
APORTE DEL 6% UNSJ.
He solicitado
en reiteradas oportunidades, en forma oral y por Expte. Nº 1192/03 del 4 de
abril de 2013, que se realice un
seguimiento efectivo y permanente sobre el aporte del 6% que realiza la
Universidad Nacional de San Juan. … Sobre esta situación no ha habido hasta el
momento un informe de seguimiento.
COMPRAS FARMACIA. (Para
mejorar la política de…)
En
reiteradas oportunidades he solicitado información sobre los gastos de compra
de productos farmacéuticos, ya que los informes de la Dirección Médica y el de
Contaduría NO coinciden en los montos de medicamentos que se compran a
droguería y/o a laboratorios.
GESTIÓN FARMACIA. Respecto al SISTEMA DE GESTIÓN
FARMACIA es necesario poner en conocimiento de esta Asamblea la ineficiencia
del mismo en cuanto a:
a- PROBLEMAS DE FACTURACIÓN: (…)
b- TRAZABILIDAD: el sistema NO REGISTRA (…)
c- INFORMACIÓN ESTADÍSTICA: el sistema no ha
proporcionado hasta (…) DESCONEXIÓN DEL SISTEMA DE FARMACIA CON EL SISTEMA DE
CONTABILIDAD GENERAL: (…),por lo tanto:
d- Se desconoce el total de las prestaciones
(médicas y farmacéuticas) que se realizan.
e- El paso de la información contable de
farmacia a Contabilidad general se realiza en Pese a las instrucciones
recibidas de la Dirección de Economía y
Finanzas, Farmacia registra los importes de ventas a los afiliados sin
descontar la deducción otorgada por DAMSU. A esto se agrega que Contaduría toma
dichos valores para la liquidación del IVA lo que culmina en declaraciones
incorrectas.
Pese a
los adelantos informáticos y de mejoramiento de las instalaciones físicas que
se realizaron en la Farmacia, este esfuerzo económico no ha redundado en una
atención más fluida a los afiliados.
INADECUADA CARGA DE PRESTACIONES A CARGO DEL FES (…) “se
hace imprescindible una valoración cualitativa de las prestaciones de salud,
para evitar decisiones erráticas”.
SOLICITUD
DE LLAMADO A ASAMBLEA ANUAL ORDINARIA (…) “que no pudo concretarse debido a que
la contabilidad estuvo suspendida desde enero hasta octubre de 2013,
situación surgida por la falta de realización de las
registraciones contables (desde marzo de 2013 a octubre de 2013 no se habían
efectuado las mismas)”.
FALTA DE
COMUNICACIÓN CON EL AFILIADO. (…) “Se solicitó se profundice la relación con
los afiliados a través de una comunicación institucional fluida con la
confección de un boletín”, (…) “El Director de Economía y Finanzas propuso se
enviara un resumen de gastos que permitiera al afiliado tener mayor control
sobre los mismos, en un determinado momento del mes. NINGUNA DE ESTAS PROPUESTAS SE LLEVARON A LA
PRACTICA”.
FICHA MEDICA Y ODONTOLÓGICA: Este auditor solicitó la confección de
una Ficha Médica computarizada, (…), que pueda ser actualizada (…) y ser
consultada con eficiencia y rapidez (….).Si bien el compromiso fue que
estuviera en funcionamiento el 31 de
julio de 2013, hasta la fecha del Balance no se logró su aplicación.
ESTADÍSTICAS
MÉDICAS: se solicitó se institucionalice un área de ESTADÍSTICAS MÉDICAS con el
objetivo de (…) permita una racional planificación (…) detecte problemas de
salud (…) tarea de acopio de datos (…) permanente análisis e informe de los mismos.
Esta propuesta NO HA SIDO INSTRUMENTADA.
CASO MARCELO
ESPEJO: El 4 de abril de 2013 por Expte. 1048 se solicitó informe sobre
auditoria conjunta (…) . Este pedido NO TUVO RESPUESTA.
ÁREA DE ALTA COMPLEJIDAD: (…) “no se ha previsto hasta el
momento un área en la que converjan y se dé rápida solución a la multiplicidad de tareas, personal que
queda afectado, sistemas informáticos contables, de servicios y farmacéuticos,
transporte, alojamiento, comida, etc., que son necesarios para operar en
sintonía con las instituciones que prestan los servicios de salud.”
SUMARIOS: esta auditoría ha solicitado en ocasión
del escrito presentado por la Sra. Contadora ante el Consejo Directivo, la
realización de un Sumario Administrativo que determinase la veracidad de lo
expresado tanto por la Sra. Contadora
como lo expresado por el Director de Economía y Finanzas. Este pedido fue
suscripto e insistentemente reiterado por el Director de Economía y Finanzas y
Consejeros Directivos. Este sumario NUNCA SE HA LLEVADO A CABO a pesar de ser
de extrema gravedad por las expresiones vertidas y por las consecuencias producidas en el área contable que acarrearon
la suspensión de la Asamblea general ordinaria por falta de la sustanciación
del Balance.
FONDO DE JUBILADOS: Siguiendo un cronograma que
contemplaba la difusión de los términos y condiciones del proyecto en 17
unidades de la UNSJ y en organismos e instituciones relacionadas con esta, se ha verificado el grado de aceptación y
evacuadas las dudas expresadas por los asistentes, tanto en forma oral como
escrita por el expositor y autor del
proyecto Fondo de Jubilados.
Posteriormente se realizó una consulta por si estaba o no de acuerdo con
su implementación, consulta que fue
aprobada por un 80% de votos.
Luego de
ejecutar todos los pasos consensuados por el CD, de acuerdo a un ceñido cronograma quedaba solamente realizar una
Asamblea Extraordinaria para aprobar el Proyecto y su Reglamento de
funcionamiento. Inexplicablemente esta asamblea NUNCA SE REALIZÓ entre otros
motivos, por la recomendación del CS, a
pedido de algunos consejeros superiores
que utilizaron datos no certificados por autoridad alguna de DAMSU. Dada esta
recomendación DAMSU aplazó indefinidamente el tratamiento final del Proyecto,
que, tal como se dijo, fue expuesto y defendido en toda la UNSJ, y luego refrendado por
Consulta a Afiliados.
LA CUESTIÓN ECONÓMICA (Consultar en: www.celestesolidaria.blogspot.com.ar,
versión completa)
Inversiones a plazo fijo en dólares y
pesos
Creditos
Deudas
COROLARIO
De
lo ya expresado corresponde resaltar que la utilidad dada por el balance
tiene su basamento en razones exógenas a la gestión ya que el impacto principal
radica en:
a)
La
desvalorización del peso,
b)
Los
intereses de plazo fijo
c)
El
impacto de la transferencia de costos al FES.
Es todo
cuanto informo a esta ASAMBLEA.
Firmado
Mario Ruffa. Auditor Docente DAMSU.
24 ABR
2014
